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Municipal Fondo de los Bonos de riesgos fiscales?

Estoy mirando Exentas de Impuestos Bonos Municipales Fondo como el fastidio libre opción de inversión. Esta es la primera vez que yo estoy buscando para invertir fuera de una cuenta de jubilación, y después de la lectura en el proceso de seguimiento de los dividendos, la base de costos de reinversión de dividendos, etc. Estoy deseando encontrar un instrumento de inversión que es libre de problemas como sea posible, y por lo tanto también minimiza el riesgo de que yo podría hacer un error y llegar a mí mismo en el impuesto de problemas. Hasta ahora Exentos de Impuestos de los bonos municipales parecer atractivo, pero no me queda claro en algunos de los matices.

¿Cuáles son los peligros potenciales en el impuesto a estos instrumentos?

  • ¿La exención de impuestos sólo se aplican a la distribución de los dividendos? Son las ganancias de capital gravable?
  • Mirando un folleto del fondo, que se define de Impuestos "de riesgo", pero en realidad no explicar si un riesgo para el fondo se considera baja/alta. Esto implica que cuando se trata de informes de impuestos, me pueden encontrar al final del año de que alguna porción de los activos del fondo pueden ser, de hecho imponible. ¿Cuántas veces se puede estimar que esto sucede, y lo complicado se que hacer mi declaración de impuestos? Yo no puedo empezar a imaginar lo que parece, la propia de un fondo donde la mayoría de los que están exentos de impuestos, pero una parte está sujeto a impuestos, y tal vez sólo imponible en ciertas partes del año en que el fondo de ese activo.

Específicamente estoy buscando en VWLUX y algunos fondos similares.

Nota: hay una pregunta similar, pero que está pidiendo simplemente si necesita estar informado sobre los impuestos o no reportado. Entiendo que debe ser reportado.

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Phil Puntos 11

En primer lugar, me gustaría empujar a algunos en su casa. Sí las inversiones agregar algunas complicaciones de impuestos, pero no tiene que ser mucha molestia. Mientras usted se pega a la tendencia general, con sede en EE.UU. de fondos minoristas, o "normal" de las acciones y los bonos (y ETFs y Uit y tal) a través de un interno de corretaje -- que van a mantener los registros necesarios para usted. Prácticamente todos lo han hecho como un "servicio al cliente" por cerca de dos décadas, después de la negociación y el registro fue totalmente electrónica, y de hecho es más barato para ellos para hacer esto, además de nuevas reglas gradualmente durante los últimos años requieren mantienen registros e informar al IRS de una manera estándar con una copia a usted en "serie 1099" formularios 1099-B, 1099-DIV, etc). Poco después del final de cada año, usted va a obtener estos formularios, instrucciones específicas como "informe de la cantidad de la casilla en la línea 2c X de 1040, o de la línea Y de 1040A, o en la sección Z si usted necesita presentar el anexo D". Y si utiliza tax return software, a menudo se puede obtener una copia electrónica de esta información directamente de la institución y enchufar todo en los lugares correctos de forma automática.

Dicho esto, exentas de impuestos bonos, fondos mutuos son una opción razonable, para responder como se le pidió, en parte basado en mi propia experiencia con algunos Vanguardia de bonos exentos de fondos a través de los años aunque no la que usted menciona:

Sí sólo los dividendos están exentos -- y sólo en la medida en que se derivan de la exentos de intereses percibidos por el fondo en sus explotaciones. Normalmente esto es todo, pero de vez en cuando algunos bonos muni están decididos a no ser que realmente público y por lo tanto no califican para la exención; estos se llaman "actividad privada" de los bonos. La vanguardia es bastante conservador/prudente y nunca he experimentado la actividad privada de la renta a partir de ellos, pero no garantizo que nunca va a suceder. Si lo hace será en el formulario 1099-y estoy seguro de que no va a ser grande.

(Advertencia para la integridad: el pago de un dividendo podrá exceder de la distribución de los ingresos, quizás debido a la tentativa de contabilidad que resulta diferente de la prevista. Esto se llama "el retorno de capital" y no está sujeto a impuestos cuando el pago se realice por cualquier inversión, pero en lugar reduce su base y por lo tanto hace que su ganancia o pérdida de capital más positivo, por lo que funciona como un aplazamiento no es una verdadera excepción. Pero nunca he visto ROC en la Vanguardia del fondo.)

Impuesto sobre la renta estatal independiente si usted está en un estado que tiene un impuesto a la renta. Los intereses sobre bonos de ningún estado está exento de la Federal de impuestos, pero sólo a los intereses del mismo estado está exento de (todos?) impuestos estatales sobre la renta. VWLTX/VWLUX es un fondo nacional, por lo que sólo una pequeña fracción estarán exentos de su estado-y el 1099 paquete le dirá la fracción. La vanguardia también tiene aproximadamente la mitad de una docena de estado específico de la muni fondos que están totalmente exentas de impuestos estatales si usted vive en ese estado. También lo hacen otras importantes fondo de las familias.

Aparte: VWLUX es "el Almirante" clase de acciones, lo que significa un saldo mínimo de $50k. "Inversor" de la clase para cantidades más pequeñas es VWLTX. En todos(?) Vanguardia fondos Almirante acciones tienen un menor ratio de gastos, y por lo tanto ligeramente mayor retorno. Otro fondo de las familias casi siempre tienen similares premium clases de grandes inversiones.

las ganancias de capital están sujetos a impuestos y vienen en dos formas. En primer lugar, el fondo se da cuenta de pérdidas y ganancias de capital de los bonos vendidos o madurado/llamado, y al igual que sus ingresos netos por intereses se produce la distribución de los dividendos a los accionistas como usted, cualquier ganancia neta de capital se convierte en un capital-ganancia distribución; esto se hace en diciembre, cuando el (casi) final totales para el año puede ser calculada. Esta ganancia se clasifican como a corto plazo o a largo plazo o (generalmente) algunos de cada uno en función de si el fondo celebrada los elementos subyacentes, o más de un año, independientemente de cuando se celebran las acciones en las que la distribución fue pagado. A corto plazo las ganancias son gravadas con el mismo ritmo que otros "ordinario" de los ingresos; a largo plazo las ganancias son gravadas a tasas menores (Federal; los estados pueden variar). Si utiliza tax return software (o su preparador hace) se ocupará de esto, de lo contrario usted (o) debe seguir el 1040 instrucciones sobre la cumplimentación de la corrección de un par de hojas de cálculo. Si el fondo tiene un capital neto de la pérdida, usted no recibe una deducción de ahora, pero en el fondo lleva adelante para cancelar las ganancias en los próximos años.

Distribuciones de ganancia de hecho puede dar inesperada de la renta imponible, aunque para los bonos muni IME generalmente no mucho. Vanguardia definitivamente, y Me gustaría esperar a los demás, hacer post proyecta la ganancia de capital de la distribución de las tarifas en su página web un mes o así antes de pagar ellos, pero que sigue siendo bastante cerca a finales de año. Bonos a largo plazo (muni o no) normalmente se mueven en valor de manera más acentuada en respuesta a la imperante de interés de corto plazo de los bonos, así que si esto te preocupa algo como VWITX/VWIUX a Plazo Intermedio Exentos podría hacer que usted se sienta más seguro, porque las participaciones subyacentes son menos probabilidades de producir grandes ganancias de capital o pérdidas, en, probablemente, un poco menor retorno sobre el promedio a lo largo del tiempo. (Y no específicos del estado.) OTOH en la actualidad NOS las tasas de interés están en mínimos históricos (sobre todo a causa de la Fed) y casi todo el mundo cree que va a subir en el futuro cercano (aunque no hay mucho desacuerdo sobre cuándo), lo que debería hacer ganancias de capital de los bonos raro un rato.

Segundo, cuando se vende (también conocido como "redimir") de sus acciones, usted puede obtener una ganancia o pérdida equivalente al valor de las acciones en el momento de venderlos, menos que su base, que es básicamente la cantidad que pagó para comprar, a veces con posterior ajuste(s). Si usted vende sólo una parte de su comparte existen algunas opciones sobre cómo distribuir la base, pero para los fondos de inversión es común el uso de "costo promedio" y (de nuevo) el fondo va a hacer este cálculo para ti, y pondré en su confirmación de reserva y/o de la declaración y de los formularios 1099. Esta vez la ganancia o pérdida que se clasifica como a corto plazo o largo plazo dependiendo de si usted celebrada el fondo de las acciones hasta o más de un año. Si usted tiene un capital neto de la pérdida, usted deducir hasta $3k de (otros) ingresos ahora, y llevar adelante el resto en contra de los próximos años. (Contraste con el fondo del caso anterior).

Los activos del fondo nunca son gravables. Ni sus acciones, como una ventaja para usted. Sólo el ingreso.

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