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Las obligaciones fiscales en el POD de los bonos de ahorro

He heredado de la serie de bonos de ahorro EE, mi nombre está en el POD (a pagar en el de la muerte).

Lo de los impuestos, ¿estoy obligado a pagar? Sé que normalmente en el vínculo que se gravan sobre el interés ganado. Pero ¿tengo que pagar algo más?

También puede voy a estos bonos si no tengo dinero en efectivo de inmediato, o tengo que hacer alguna extraña proceso para cambiar la VAINA?

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Nick Puntos 1

De acuerdo a esto:

He aquí cómo ahorro de bonos de la fiscalidad de las obras. Interés en EE Bonos y yo Los bonos se añade a su valor inicial hasta que los bonos serán redimidos. La diferencia entre el precio de compra del bono y la el valor de reembolso de la fianza está sujeto a impuestos federales; es exentos de los impuestos estatales y municipales. Los ahorros de los tenedores de bonos tienen un la elección acerca de cuándo se debe pagar el impuesto. Una opción es "acumular" es anualmente, en cuyo caso el informe de la interés y pagar el impuesto en cada año. El otro es aplazar hasta el año en que usted canjear el bono. (Este tema se trata en mayor detalle en la IRS La publicación 550, "la Inversión de los Ingresos y Gastos".)

La mayoría de la gente elige para postergar o retrasar el impuesto. Si es así, cuando mueren la celebración de los bonos de ahorro, hay lo que se llama "ingresos respecto de una difunto," o IRD: ingresos que no gravados antes de la muerte de una persona y habría sido gravados si el individuo había vivido el tiempo suficiente para la reciben.

Como resultado, cuando los herederos canjear heredado de los bonos en la cual el impuesto ha sido diferida, que tendrá que pagar impuestos sobre todos el interés que ha acumulado. Si usted elige tener la reemisión de los bonos, que tienen la opción de pagar impuestos sobre cualquier interés que se ha acumulado hasta el original de tenedores de bonos de la fecha de su muerte, y luego de acumular o aplazar cualquier posterior de impuestos. Si usted tomar esta decisión antes de la bienes está cerrada, hay un par de dinero conocedores de maneras de tener la impuesto sobre el IRD pagados directamente por el estado, en lugar de salir de de su propio bolsillo.

Informe de los ingresos de la persona fallecida: Este enfoque tiene sentido si el difunto fue en una categoría impositiva más baja que la de los bonos heredero, como podría cuando alguien muere temprano en el año, o no gana mucho durante el año de la muerte, Bruce dice Steiner, un abogado con Kleinberg, Kaplan, Wolff & Cohen en Nueva York. O tal vez el difunto tenía alta gastos médicos (por ejemplo, en un hogar de ancianos en las facturas) que puede ser deducido en contra de la renta de los bonos. Para implementar esta estrategia, usted necesita la cooperación del ejecutor (también llamado el representante personal en algunos estados) o de quien es la administración de la finca. Esta persona es responsable de la presentación de la del difunto final de la declaración de impuestos, la cual está programada para el 15 de abril del año después de que él o ella murió.

Informe de los ingresos de la finca: Esta tiende a ser menos atractivos opción en muchos de los casos debido a una finca golpea el mayor impuesto a la renta soporte de una vez se dispone de más de $12,301 de la renta gravable. (En contraste, una sola persona no llegue a este soporte, hasta su ingreso gravable es más de $413,200.) Pero para estar seguro, tener asesores fiscales de ejecución de la números. A menudo, el estado de la administración de los gastos se pueden deducir en la finca la declaración de impuestos--suponiendo que el patrimonio no es lo suficientemente grande como para estar sujeto al impuesto de patrimonio y podría ayudar a compensar los ingresos de la bonos, Steiner dice.

Tenga en cuenta que cuando un inmueble está sujeto al impuesto federal sobre la herencia, quien paga el impuesto sobre la renta de las heredado de los bonos es el derecho a una renta deducción de impuestos por la porción del impuesto de patrimonio atribuible a los interés en el heredado de los bonos, el Selector de dice. Esta podría ser la finca o un individuo beneficiario. Se puede tomar esta deducción, independientemente de si o no, en virtud de la voluntad, que son personalmente responsables de la pagar el impuesto sobre el patrimonio. Si el interés se informó sobre el difunto final de la declaración de impuestos, por lo que es pagado por el estado, que los ingresos de los impuesto reduce el impuesto federal sobre la herencia de responsabilidad.

Por último, si usted elige tener la reemisión de los bonos y, a continuación, aplazar el futuro de impuestos, asegúrese de mantener un buen registro de lo que ya se ha pagado. De lo contrario, muchos años a partir de ahora, cuando la fecha de vencimiento o es redimido, usted, o sus herederos, podría atascarse pagar el doble de impuestos.

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