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¿Hay activos más o menos eficientes desde el punto de vista fiscal en Alemania?

¿Hay algo (legal, no oscuro, serio, etc.) que un inversionista privado, personal y no experto pueda o deba tener cuidado de mejorar el monto de los impuestos pagados? Me refiero a los instrumentos financieros reales (negociados en línea y de forma anónima, es decir, no a través de un corredor o empresa obligatoria) o a los procedimientos. En el contexto de esta pregunta, tampoco me interesan los planes Riester o similares, sino los instrumentos negociados directamente por personas privadas con finanzas por lo demás "simples".

Esta pregunta está dirigida a inversiones conservadoras/medianas, a largo plazo (>10 años).

Estoy buscando uno de estos tipos de respuestas:

  • O bien una empresa "no, el sistema de impuestos de inversión en Alemania se ha racionalizado y todo es simplemente comprar=>vender=>imponer la diferencia - simplemente agarrar cualquier viejo ETF con un mínimo de gastos de gestión".
  • O algunas pocas, bien conocidas (sólo que no para mí) maneras de aliviar la carga.
  • O, si se trata de un tema profundo y complicado, referencias a libros o similares, que cubren el actual sistema fiscal alemán en relación con las inversiones privadas, de manera que ayuden a un particular en las decisiones habituales (qué/cuándo comprar/vender) en lo que respecta específicamente a los "frutos de poca monta" en el departamento fiscal.

Por ejemplo: si esta fuera una pregunta basada en los Estados Unidos, asumiría que la palabra "Vanguardia" aparece en una de las respuestas - si entiendo correctamente, esa organización se las arregló, haciendo cualquier construcción inteligente, para ser más eficiente en todos los aspectos para los inversionistas de los Estados Unidos. Por supuesto que estoy no buscando recomendaciones de inversión, pero un genérico "cosas como esta también existen en Alemania" o "nada de esto está permitido por el sistema fiscal alemán" sería una respuesta valiosa para mí.

Otro ejemplo: esta pregunta con base en el Reino Unido menciona que algunos tipos de dividendos están actualmente sujetos a impuestos más bajos que otros allí.

Otro ejemplo: En un pasado lejano, en Alemania, se mantenía un activo durante un número mínimo de años, y luego se iba básicamente libre de impuestos. Esto cambió, y hoy en día, por lo que puedo decir, el tiempo durante el cual se mantiene un activo no juega ningún papel en lo que respecta a los impuestos. Alguien que no conozca esta regla cuando todavía estaba en vigor, tendría un momento bastante "duh" si se vende demasiado pronto.

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motionpotion Puntos 178

El "Spekulationsfrist" (el número mínimo de años para mantener un activo para venderlo libre de impuestos) sigue vigente para ciertos tipos de bienes inmuebles (10 años) y ciertos activos tangibles como el oro, las obras de arte, los coches clásicos, etc. (1 año).

Más detalles se pueden encontrar aquí (en alemán): https://www.vlh.de/kaufen-investieren/geldanlage/spekulationsfrist-was-ist-das.html

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cadrian Puntos 4102

Respuesta propia: parece que no hay lagunas según la pregunta (es decir, legales, no dudosas/de alto riesgo, no de alto esfuerzo, etc.). Incluso se ha eliminado básicamente la distinción entre fondos acumulados y no acumulados... por lo que cualquier "ahorro" está más en el régimen de elegir el banco/titular del activo correcto, evitar los costes comerciales secundarios, etc.

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vava Puntos 11364

Me vienen a la mente algunas cosas, pero no afectan al impuesto sobre la renta.

  • Si compras metales preciosos, están sujetos al impuesto de venta (USt) como cualquier otro material que compres. Pero: la moneda de curso legal no está sujeta al impuesto de venta, y eso es para cualquier moneda de curso legal (no solo euros).

  • También el impuesto sobre las ventas (pero como cliente no lo notarás): si compras, digamos, una Bratwurst para llevar vs. comerla en el restaurante, es una diferencia del 7 % ("comida para llevar" = comprar comida) vs. 19 % USt (comida de restaurante).

  • Si se incluyen los honorarios de la seguridad social en la categoría de "impuestos", para los empleados la base a partir de la cual se calculan los honorarios es sustancialmente más baja que para los puramente autónomos/trabajadores por cuenta propia/propietarios de empresas.

    Los empleados pagan honorarios como porcentaje del "salario bruto del empleado", que es ≈ un 20 % inferior al "salario bruto del empleador", lo que se corresponde con la base de cálculo de los honorarios de, por ejemplo, un trabajador autónomo que se encuentra en la denominada categoría de seguro médico voluntario obligatorio. Además, el trabajador autónomo tiene que pagar las cuotas del seguro de salud sobre todo tipo de ingresos (incluidas las ganancias de capital, el alquiler, etc.), mientras que para un empleado éstas no cuentan mientras el empleo sea la principal fuente de ingresos.

    En el caso de los trabajadores autónomos que son miembros obligatorios del plan de pensiones gubernamental (rentenversicherungspflichtig), lo mismo ocurre de nuevo con las comillas de cass de pensiones - pero allí obtienen al menos más "puntos" a cambio, es decir, la pensión que reciben es correspondientemente más alta.

    Por lo tanto, para los propietarios de pequeñas empresas/trabajadores autónomos, el mantenimiento de un contrato de empleo de media jornada puede suponer un ahorro considerable de honorarios. O, al revés: tener un pequeño negocio secundario como empleado puede ser bastante atractivo.
    Estos honorarios pueden restarse de los ingresos imponibles, pero sólo hasta cierto punto que, según mi experiencia, es bastante fácil de alcanzar.

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