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En EE.UU., ¿puedo constituir una sociedad unipersonal y pagarme principalmente con dividendos?

En el Reino Unido, un contratista de tecnologías de la información puede ahorrar en impuestos si abre una empresa, se paga a sí mismo un salario mínimo como sueldo y luego toma una cantidad mayor de ingresos como dividendos.

  1. ¿Es esto posible (para una sociedad unipersonal) en Estados Unidos?
  2. En caso afirmativo, ¿qué forma de empresa requeriría?
  3. ¿Cuáles serían las consecuencias fiscales? Si es necesario limitar esto a un estado en particular, yo vivo en Florida.

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Pras Puntos 1117

¿Es esto posible (para una sociedad unipersonal) en Estados Unidos?

Pero si el salario que se paga a sí mismo es demasiado bajo, se corre el riesgo de ser señalado por no proporcionarse a sí mismo compensación razonable . Un montón de recursos te recomiendo que te pagues parcialmente en dividendos para evitar algunos impuestos, como has mencionado es posible en el Reino Unido. Sin embargo, si no declaras ningún ingreso, es probable que el IRS te llame la atención y te haga una investigación, una auditoría y, potencialmente, debas impuestos atrasados.

En caso afirmativo, ¿qué forma de empresa requeriría?

Esto es posible mediante la organización de su negocio en un Corporación S . El sitio del IRS enlazado contiene los formularios e instrucciones necesarios para registrarse como tal.

¿Cuáles serían las consecuencias fiscales?

Por lo general, usted paga los impuestos del empleador y del empleado sobre su salario, pero sólo paga el impuesto sobre la renta del empleado sobre las distribuciones. Algunos estados (como California) aplican impuestos adicionales a las sociedades anónimas, lo que puede reducir algunos ahorros, aunque la ley de Florida página sobre las Sociedades S no menciona ningún impuesto adicional. También hay costes de presentación y contabilidad asociados con el registro de una corporación S. Esto podría costarle alrededor de $100 .

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Jay nel Puntos 1

Las empresas unipersonales, aunque estén constituidas como sociedades de responsabilidad limitada (SRL), y especialmente aquellas en las que el propietario es el único empleado, suelen ser tratadas por el IRS como entidades de reparto, y cualquier "dividendo" pagado por la SRL a su único accionista se considera un ingreso de autoempleo para el propietario, y no un dividendo. Por ejemplo, la Hacienda dice

Y una LLC con un solo miembro es tratada como una entidad desvinculada de su propietario a efectos del impuesto sobre la renta (pero como una entidad separada a efectos del impuesto sobre el trabajo y ciertos impuestos especiales), a menos que presente el formulario 8832 y elija afirmativamente ser tratada como una corporación.

Dicho esto, mucha gente intenta gestionar una LLC como una corporación (sin presentar nunca el formulario 8832) durante muchos años antes de que el IRS finalmente se dé cuenta.

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TTT Puntos 35605

A veces un ejemplo vale más que mil palabras. Comparemos una empresa unipersonal con una sociedad anónima que obtiene beneficios de 100.000 dólares al año:

Como Propietario único con 100.000 dólares de ingresos (después de los gastos):

  • Impuestos sobre el trabajo autónomo (FICA) 15,3% = $15,300
  • Tenga en cuenta que puede deducir la parte patronal de la FICA ( $7650), so your newly adjusted income is $ 92,350.
  • Impuesto federal sobre 92.350 dólares para 2017 (graduado hasta el 28%) = $18,839.75
  • Total de impuestos pagados = 34.139,75 dólares

Como S-Corporation con 100.000 dólares de ingresos (después de los gastos):

  1. Debes elegir un salario razonable. Digamos que te decides por 55.000 dólares.
  2. Los impuestos FICA sólo se pagan sobre los salarios, por lo que el 15,3% de 55.000 dólares = $8,415
  3. La parte patronal de la FICA es $4207.50 so your company income is $ 100K - ( $55K + $ 4207,50) = 40.792,50 Esta es la cantidad que se declarará en su K1 y se le pasará a usted.
  4. Sus ingresos ajustados son $55K + $ 40,792.50 = $95,792.50
  5. Impuesto federal sobre 95.792,50 dólares para 2017 (graduado hasta el 28%) = $19,803.65
  6. Total de impuestos pagados = 28.218,65 dólares

Resumen: formar una S-Corp en lugar de una empresa unipersonal en la que tiene $100K in income and you decide to pay yourself a salary of $ 55K, le ahorrará $5,921.10 en impuestos.

Notas importantes:

  1. Cuanto más bajo sea el salario que elija, más se ahorrará en impuestos FICA, pero el salario que elija debe ser "razonable" .
  2. Con la S-Corp, tendrá 40.792,50 dólares disponibles para tomar como distribución, pero pagará la misma cantidad en impuestos si distribuye todo, parte o nada. Los impuestos se basan únicamente en los ingresos; las distribuciones no afectan a su carga fiscal. (Con la excepción de que si distribuye más de lo que tiene en ingresos, pagará ganancias de capital).
  3. Hay algunos gastos adicionales asociados con tener una S-Corporation, pero son ciertamente menos de $6K/año.

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