Parece que las dos últimas fechas deberían ser 1 de enero de 2025, no 2024. Establecerlas en 2025 produce el resultado de XIRR a continuación.
XIRR calcula utilizando el número real de días en los meses, luego anualiza el resultado. Dado que el número de días varía, el resultado no es exactamente del 12%. Si desea calcular utilizando meses idealizados, puede usar IRR y anualizar el resultado.
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El cálculo real utilizado por XIRR es así.
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Con las cifras anteriores, capitalización diaria.
-10000/(1 + r)^(0/366) +
100/(1 + r)^(31/366) +
100/(1 + r)^(60/366) +
100/(1 + r)^(91/366) +
100/(1 + r)^(121/366) +
100/(1 + r)^(152/366) +
100/(1 + r)^(182/366) +
100/(1 + r)^(213/366) +
100/(1 + r)^(244/366) +
100/(1 + r)^(274/366) +
100/(1 + r)^(305/366) +
100/(1 + r)^(335/366) +
100/(1 + r)^(366/366) + 10000/(1 + r)^(366/366) == 0
Resolviendo: r = 0.1268433
y anualizando: (1 + r)^(365/366) - 1 = 12.6476%
Sin embargo, en la captura de pantalla anterior, el XIRR es una tasa de interés anual efectiva y el IRR es una tasa de interés anual nominal compuesta mensualmente. Así que para una comparación justa podemos convertir la tasa efectiva del 12.6476% a una tasa nominal.
Tasa nominal XIRR: (1 + 0.126476)^(1/12) - 1)*12 = 11.9687%
mientras que la tasa nominal de IRR es: 12%
En un año no bisiesto, el XIRR sería 12.0031%
